机械部


关于国有企业实行业务招待费使用情况向职代会报告制度的规定实施办法
1995年10月26日，机械工业部

一、为便于贯彻监察部、国家经贸委、中华全国总工会制定的《关于国有企业实行业务招待费使用情况向职代会报告制度的规定》（以下简称《规定》）特制定本实施办法。
二、《规定》中所称业务招待费主要是指经营管理活动中用于接待应酬的餐费和礼品费等各种费用。
三、企业使用业务招待费应当加强管理，坚持节俭、合理、必要的原则，反对铺张浪费，严格遵守财务制度和财经纪律。企业应制定业务招待费使用办法及审批手续，并严格执行。
四、企业厂长（经理）每半年向职代会报告一次招待费使用情况，既可以是专题报告，也可以在财务工作报告中专列招待费使用情况部分，其中要单列招待机械部机关人数和费用。上半年招待费使用情况在当年七月份报告，下半年招待费使用情况在翌年一月份报告。
五、报告内容主要包括：业务招待费支出项目、金额，开支是否符合制度，使用是否合理，手续是否完备以及其他需要说明的情况。
六、为充分发挥职代会监督作用，职代会应对业务招待费使用情况的报告进行审议，并提出审议意见。在职代会闭会期间，应由其常设机构进行审议。未建立职代会的企业，可设立业务招待费使用情况民主监督小组，对企业业务招待费使用情况进行监督。民主监督小组的成员组成应有代表性，成员人数由企业根据单位实际情况确定。
七、对业务招待费使用中暴露出来的问题，监察部门应督促有关部门制定或修改完善制度，并加强对制度执行情况的经常性监督检查。
八、业务招待费使用情况及职代会的审议意见和相应的改进措施等，要在向职代会报告后20日内抄报驻部监察局备案。
九、企业违反本办法不按期或者不如实报告的，由其主管部门或者监察部门督促限期改正，情节严重或有其他违法违纪行为的，对责任人给予批评教育以至纪律处分。
十、部直属事业单位也应按本实施办法执行。
十一、本办法由驻机械部监察局负责解释。


中国银行


中国银行关于印发《中国银行——中国银行信托咨询公司科目对照表（试行）》的通知
中国银行


各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行：
为切实做好1994年度信托公司报表与中国银行报表的合并工作，现将《中国银行——中国银行信托咨询公司科目对照表（试行）》印发你行，请遵照执行。
附：中国银行——中国银行信托咨询公司科目对照表（试行）
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｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜代 号｜ 名 称 ｜代 号｜ 一级科目名称 ｜代 号｜ 二级科目名称 ｜
｜701｜现金 ｜101｜现金 ｜ ｜ ｜
｜705｜存放国外同业 ｜108｜存放境外 ｜ ｜ ｜
｜712｜贴现 ｜114｜贴现 ｜ ｜ ｜
｜727｜短期投资 ｜151｜短期投资 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1511｜短期实业投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1512｜短期股票投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1513｜短期证券投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1514｜短期其他投资 ｜
｜ ｜ ｜152｜自营库存证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1521｜人行融资债券 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1522｜国家发行债券 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1523｜企业发行债券 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1524｜企业发行股票 ｜
｜728｜信托投资 ｜162｜房地产经营占款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1621｜短期房地产经营占款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1622｜中长期房地产经营占款 ｜
｜ ｜ ｜165｜认购政府债券款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜166｜拨付公司基金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜186｜代理投资业务 ｜ ｜ ｜
｜729｜信托贷款 ｜131｜信托贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1311｜短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1312｜中长期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜133｜抵押贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1331｜短期抵押贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1332｜中长期抵押贷款 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜136｜应收租赁款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1361｜应收直接租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1362｜应收回租租赁款 ｜
｜ ｜ ｜137｜未实现租赁收益 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜138｜租赁资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜139｜待转租赁资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜140｜应收转租赁款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜142｜经营租赁资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1421｜已出租资产 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1422｜未出租资产 ｜
｜ ｜ ｜187｜代理贷款业务 ｜ ｜ ｜
｜730｜催收款项 ｜147｜催收款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1471｜催收短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1472｜催收中长期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1473｜催收租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1474｜催收转租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1475｜催收担保垫款 ｜
｜737｜长期投资 ｜161｜长期投资（含一年） ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1611｜长期实业投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1612｜长期贷款性投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1613｜长期股票投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1614｜长期债券投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1615｜长期其他投资 ｜
｜738｜拨付信托基金 ｜301｜实收资本 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜302｜营运资金 ｜ ｜ ｜
｜740｜逾期贷款 ｜146｜逾期贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1461｜逾期短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1462｜逾期中长期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1463｜逾期租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1464｜逾期转租赁款 ｜
｜741｜应收及暂付款项 ｜123｜应收及暂付款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜124｜存出保证金 ｜ ｜ ｜
｜742｜应收债券利息 ｜118｜应收证券利息 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜743｜应收利息 ｜116｜应收利息 ｜ ｜ ｜
｜745｜应收逾期利息 ｜117｜应收逾期利息 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1171｜应收逾期短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1172｜应收逾期中长期信托贷 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜款利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1173｜应收逾期租赁利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1174｜应收逾期转贷款利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1175｜应收担保垫款利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1176｜应收逾期拆借利息 ｜
｜746｜期收款项 ｜121｜期收款项 ｜ ｜ ｜
｜748｜期收远期外汇 ｜122｜期收远期外汇 ｜ ｜ ｜
｜752｜递延资产 ｜178｜递延资产 ｜ ｜ ｜
｜753｜房地产 ｜171｜房地产 ｜ ｜ ｜
｜754｜器具及设备 ｜172｜器具及设备 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1722｜器具及设备 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1724｜融资租入器具及设备 ｜
｜762｜缴存人民银行一般 ｜106｜缴存准备金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜性存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜766｜固定资产清理 ｜174｜固定资产清理 ｜ ｜ ｜
｜767｜在建工程 ｜175｜在建工程 ｜ ｜ ｜
｜768｜无形资产 ｜177｜无形资产 ｜ ｜ ｜
｜785｜应收各项保函款项 ｜191｜应收保函款项 ｜ ｜ ｜
｜787｜信托资产 ｜134｜应收转贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1341｜短期应收转贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1342｜中长期应收转贷款 ｜
｜ ｜ ｜153｜代发行证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜154｜代兑付证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜155｜代售证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜156｜代购证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜169｜委托贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1691｜短期委托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1692｜中长期委托贷款 ｜
｜ ｜ ｜170｜委托投资 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1701｜短期委托投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1702｜中长期委托投资 ｜
｜ ｜ ｜192｜承办委托性贷款资 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜193｜信托资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜194｜代理业务资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜195｜代理发行债券资产 ｜ ｜ ｜
｜790｜应收催收利息 ｜196｜应收催收利息 ｜ ｜ ｜
｜806｜借入国外同业款 ｜208｜境外借款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2081｜境外短期借款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2082｜境外中长期贷款 ｜
｜829｜信托存款 ｜201｜信托存款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2011｜短期信托存款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2012｜中长期信托存款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2013｜财政性存款 ｜
｜ ｜ ｜203｜委托存款 ｜ ｜ ｜
｜837｜应付工资 ｜226｜应付工资 ｜ ｜ ｜
｜839｜应付福利费 ｜227｜应付福利费 ｜ ｜ ｜
｜840｜存入保证金 ｜202｜存入保证金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2021｜租赁保证金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2022｜预收有价证券保证金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2023｜其他保证金 ｜
｜842｜应付及暂收款项 ｜223｜应付及暂收款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜224｜预收待付租赁费 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜228｜应交税金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜229｜应付利润 ｜ ｜ ｜
｜843｜应付债券利息 ｜218｜应付债券利息 ｜ ｜ ｜
｜844｜应付利息 ｜216｜应付利息 ｜ ｜ ｜
｜846｜期付款项 ｜221｜期付款项 ｜ ｜ ｜
｜848｜期付远期外汇 ｜222｜期付远期外汇 ｜ ｜ ｜
｜852｜预提费用 ｜230｜预提费用 ｜ ｜ ｜
｜857｜长期应付款 ｜232｜长期应付款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜240｜应付转租赁租金 ｜ ｜ ｜
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续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜262｜房地产开发经营资金 ｜ ｜ ｜
｜859｜发行债券 ｜251｜发行短期债券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2511｜短期债券面值 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2512｜短期债券溢价 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2513｜短期债券折价 ｜
｜ ｜ ｜252｜发行长期债券（含一 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜年） ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2521｜长期债券面值 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2522｜长期债券溢价 ｜
｜861｜盈余公积 ｜304｜盈余公积 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3041｜一般盈余公积金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3042｜公益金 ｜
｜863｜资本公积 ｜303｜资本公积 ｜ ｜ ｜
｜867｜累计折旧 ｜143｜经营租赁资产折旧 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜173｜累计折旧 ｜ ｜ ｜
｜868｜贷款呆帐准备 ｜149｜贷款呆帐准备 ｜ ｜ ｜
｜870｜坏帐准备 ｜120｜坏帐准备 ｜ ｜ ｜
｜872｜投资风险准备 ｜164｜投资风险准备 ｜ ｜ ｜
｜885｜应付各项保函款项 ｜291｜应付保函款项 ｜ ｜ ｜
｜887｜信托负债 ｜234｜应付转贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2341｜短期应付转贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2342｜中长期应付转贷款 ｜
｜ ｜ ｜253｜代发行证券款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜254｜代兑付证券款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜255｜代售证券款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜256｜代购证券款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜269｜委托贷款资金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜270｜委托投资资金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜292｜承办委托性贷款负债 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜293｜信托负债 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜294｜代理业务负债 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜295｜代理发行债券负债 ｜ ｜ ｜
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续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜890｜未催收利息 ｜296｜未收催收利息 ｜ ｜ ｜
｜913｜同城人民银行往来 ｜105｜存放中央银行款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜205｜向中央银行借款 ｜ ｜ ｜
｜925｜待处理财产损益 ｜179｜待处理财产损益 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1791｜待处理流动资产损溢 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1792｜待处理固定资产损溢 ｜
｜928｜债券回售及回购 ｜157｜买入返售证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜257｜卖出回购证券款 ｜ ｜ ｜
｜931｜兑换 ｜183｜外汇兑换 ｜ ｜ ｜
｜946｜其他金融机构往来 ｜107｜存放中国银行款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1071｜存放中国银行总行 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1072｜存放中国银行北京市分 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜行 ｜
｜ ｜ ｜109｜拆放本系统公司 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1091｜拆放本市本系统公司 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1092｜拆放外埠本系统公司 ｜
｜ ｜ ｜110｜拆放其他金融企业 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1101｜拆放本市其他金融企业 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1102｜拆放外埠其他金融企业 ｜
｜ ｜ ｜111｜存放公司内部 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜112｜存放其他金融企业 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜159｜证券交易清算 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜188｜代理其他业务 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜207｜向中国银行借款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2071｜向中国银行总行借款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2072｜向中国银行北京市分行 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜借款 ｜
｜ ｜ ｜209｜本系统公司拆入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2091｜本市本系统公司拆入 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2092｜外埠本系统公司拆入 ｜
｜ ｜ ｜210｜其他金融企业拆入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2101｜本市其他金融企业拆入 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2102｜外埠其他金融企业拆入 ｜
｜ ｜ ｜211｜公司内部存入 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜231｜长期贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜286｜代理中行业务资金 ｜ ｜ ｜
｜951｜利息收入 ｜401｜利息收入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜405｜租赁收益 ｜ ｜ ｜
｜952｜金融企业往来收入 ｜410｜金融企业往来收入 ｜ ｜ ｜
｜953｜手续费收入 ｜402｜手续费收入 ｜ ｜ ｜
｜954｜汇兑收益 ｜406｜汇兑收益 ｜ ｜ ｜
｜955｜其他营业收入 ｜407｜其他营业收入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜408｜证券收益 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜409｜房地产经营开发收 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜益 ｜ ｜ ｜
｜956｜投资收入 ｜411｜投资收益 ｜ ｜ ｜
｜957｜营业外收入 ｜412｜营业外收入 ｜ ｜ ｜
｜960｜利息支出 ｜421｜利息支出 ｜ ｜ ｜
｜961｜金融企业往来支出 ｜428｜金融企业往来支出 ｜ ｜ ｜
｜962｜手续费支出 ｜422｜手续费支出 ｜ ｜ ｜
｜963｜人事费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜964｜业务费用 ｜423｜营业费用 ｜ ｜ ｜
｜965｜折旧 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜966｜提取准备金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜967｜汇兑损失 ｜425｜汇兑损失 ｜ ｜ ｜
｜968｜营业税金及附加 ｜424｜营业税金及附加 ｜ ｜ ｜
｜969｜其他营业支出 ｜426｜其他营业支出 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜427｜证券损失 ｜ ｜ ｜
｜970｜营业外支出 ｜429｜营业外支出 ｜ ｜ ｜
｜990｜本年利润 ｜311｜本年利润 ｜ ｜ ｜
｜991｜利润分配 ｜312｜利润分配 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3121｜应交所得税 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3122｜盈余公积补亏 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3123｜提取盈余公积 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3124｜应付利润 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3125｜应交特种基金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3126｜未分配利润 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－



1994年12月3日