国家发展和改革委员会办公厅


国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知



发改办财金[2013]957号



各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委：
为进一步改进企业债券发行审核工作，更好地发挥企业债券融资在我国经济“稳增长、调结构、转方式”中的导向作用，我委将对企业债券发行申请，按照“加快和简化审核类”、“从严审核类”以及“适当控制规模和节奏类”三种情况进行分类管理，有保有控，支持重点，防范风险，处理好推进改革、提高效率和防范风险之间的关系。现通知如下：
一、加快和简化审核类
对于以下两类发债申请，加快审核，并适当简化审核程序。
（一）项目属于当前国家重点支持范围的发债申请
1、国家重大在建续建项目。重点支持企业发债用于国家审批或核准的国家重大铁路、交通、通讯、能源、原材料、水利项目建设。支持电网改造、洁净煤发电、发展智能电网，加强能源通道建设，促进北煤南运、西煤东运、西气东输、油气骨干管网工程、液化天然气储存接收设施和西电东送，加快推进国家快速铁路网、城际铁路网建设，国家级高速公路剩余路段、瓶颈路段和内河水运建设项目。
2、关系全局的重点结构调整或促进区域协调发展的项目。支持国家重大技术装备自主化项目。支持国家大飞机项目和重点航空航天工程；支持飞机租赁业通过试点发行项目收益债券，购汇买飞机并将租赁收入封闭还债。支持国家重大自主创新和结构调整项目，推动战略性新兴产业健康发展。支持国家钢铁产业结构调整试点。发展新一代信息技术，加强网络基础设施建设，大力发展高端装备制造、节能环保、生物、新能源汽车、新材料、新能源、海水综合利用、现代物流等产业。重点支持太阳能光伏和风电应用。支持列入《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》、《重点产业布局和调整中长期发展规划》等专项规划或国家区域规划涉及的项目通过债券方式融资。
3、节能减排和环境综合整治、生态保护项目。支持城镇污水垃圾处理设施建设，历史遗留重金属污染和无主尾矿库隐患综合治理，荒漠化、石漠化、水土流失治理、草原生态保护建设，京津风沙源区、石漠化地区等重点区域综合治理。支持太湖、三峡库区、丹江口库区等重点流（海）域水污染防治和环境保护治理。支持京津冀、长三角、珠三角等重点区域以及直辖市和省会城市开展微细颗粒物（ＰＭ2.5）等项目监测及相应的大气污染防治、燃煤城市清洁能源改造等。鼓励节能、节水、节地、节材和资源综合利用，大力发展循环经济。
4、公共租赁住房、廉租房、棚户区改造、经济适用房和限价商品房等保障性安居工程项目，重点支持纳入目标任务的保障性住房建设项目。城镇基础设施建设项目。大宗农产品及鲜活农产品的储藏、运输及交易等流通项目。
5、小微企业增信集合债券和中小企业集合债券。
（二）信用等级较高，偿债措施较为完善及列入信用建设试点的发债申请
1、主体或债券信用等级为AAA级的债券。
2、由资信状况良好的担保公司（指担保公司主体评级在AA+及以上）提供无条件不可撤销保证担保的债券。
3、使用有效资产进行抵质押担保，且债项级别在AA+及以上的债券。
4、资产负债率低于30%，信用安排较为完善且主体信用级别在AA+及以上的无担保债券。
5、由重点推荐的证券公司、评级公司等中介机构提供发行服务，且主体信用级别在AA及以上的债券（中介机构重点推荐办法另行制定）。
6、全信用记录债券，即发行人法人代表、相关管理人员等同意披露个人信用记录且签署信用承诺书的债券。
7、同意列入地方政府负债总规模监测的信用建设试点城市平台公司发行的债券。信用建设试点城市指向省级信用体系建设领导小组申请试点获批复，并向我委进行备案的城市。
8、地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债券，且发行人资产负债率低于50%的债券。
二、从严审核类
对于以下两类发债申请，要从严审核，有效防范市场风险。
（一）募集资金用于产能过剩、高污染、高耗能等国家产业政策限制领域的发债申请
（二）企业信用等级较低，负债率高，债券余额较大或运作不规范、资产不实、偿债措施较弱的发债申请
1、资产负债率较高（城投类企业65%以上，一般生产经营性企业75%以上）且债项级别在AA+以下的债券。
2、企业及所在地地方政府或为其提供承销服务的券商有不尽职或不诚信记录。
3、连续发债两次以上且资产负债率高于65%的城投类企业。
4、企业资产不实，运营不规范，偿债保障措施较弱的发债申请。
三、适当控制规模和节奏类
除符合“加快和简化审核类”、“从严审核类”两类条件的债券外，其他均为适当控制规模和节奏类，要根据国家宏观调控政策和债券市场发展情况，合理控制总体发行规模，适当把握审核和发行节奏。
我委将根据国家产业政策和发行审核工作实际，不定期对上述分类范围进行更新调整，并及时通知各地发展改革部门。请你委根据有关审核制度安排，做好企业债券发行转报工作。



国家发展改革委办公厅

2013年4月19日



江西省九江市人民政府办公厅


九府厅发[2006]38号


九江市人民政府办公厅关于印发《九江市企业国有资产处置试行办法》的通知


各县(市、区)人民政府，庐山管理局，九江、共青开发区管委会，云居山—柘林湖管委会，市政府各部门、各有关单位：
《九江市企业国有资产处置试行办法》已经市政府第29次常务会审议通过，现印发给你们，请认真遵照执行。

二OO六年七月二十四日


九江市企业国有资产处置试行办法

为切实加强我市企业国有资产监督管理，防止国有资产流失，使资产处置依法运作，规范透明，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号）、《企业国有产权转让管理暂行办法》（国务院国有资产监督管理委员会、财政部令第3号）、《江西省产权交易管理办法》（省政府117号令）、《企业会计准则》，结合我市实际，制定本试行办法。
第一条 本办法适用于《九江市政府办公厅印发<九江市国有资产监督管理委员会职能设置、内设机构和人员编制>》（九府厅字〔2005〕106号）文件授权监管范围内的市属国有企业和企业化管理事业单位。
第二条 九江市国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）具体负责监督、管理国有资产处置。
第三条 国有资产处置是指企业对其持有股权或占有、使用的国有资产进行产权转让或产权注销的一种行为。具体指企业对所持股权或所属的土地、房屋建筑物和单位价值2000元以上的车辆、机械设备、办公设备、生产工具、通讯、电器设备等固定资产进行处置的行为。包括无偿划转、有偿转让、报损、报废等。
（一）资产无偿划转：是指国有资产以无偿方式变更其资产占有、使用权的处置。
（二）资产有偿转让：是指国有资产以有偿的方式变更其资产占有、使用权，并收取相应收益的处置。包括整体转让、部分转让、单项转让。
（三）资产报损：国有资产发生非正常损失时，须按有关规定进行产权注销的处置。
（四）资产报废：经具有资质资格的技术部门鉴定或符合有关规定，已经不能继续使用的资产，须进行产权注销的处置。
第四条 申报资产处置程序
占有单位因改制处置企业整体资产或处置资产致使国家不再拥有控股地位的，由市国企改革推进领导小组审核报政府批准；其他资产处置由占有单位提出资产处置申请报告和企业国有资产处置申报表（见附件），经主管部门审核同意，报市国资委批准，并确定有资质的评估机构进行资产评估，同时根据不同处置的形式提交相关的文件、证明等材料。
（一）资产无偿划转：按照《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》（国资发产权〔2005〕239号）规定的相关文件、材料。
（二）资产有偿转让。
（1）企业出售国有产权有关决议及主管部门核准文件；
（2）国有产权转让和收益处分方案；
（3）国有资产产权证书及相关权证；
（4）购买方应具备的基本条件或买卖双方意向书。
（三）资产报损：资产损失名称、数量、规格、价格等，非正常损失资产的说明文件。
（四）资产报废：具有资质资格技术部门提供的技术鉴定书或有关规定文件。
第五条 资产处置方式
（一）企业产权无偿划转，按照《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》（国资发产权〔2005〕239号）文规定办理批准手续。
（二）同意有偿转让的资产，须进入产权交易机构公开挂牌转让。以市国资委核准或备案的评估价为基数，确定转让底价，低于评估价90%的资产转让，须报市国资委批准。坚持公开、公平、公正的原则，采用公开招标、拍卖、协议转让等方式进行处置。
（三）同意报损、报废资产，由产权持有单位或九江市国有资产经营公司公开处理。凡有明文规定淘汰的设备，做废旧资产处理，防止重新流入市场。对经过维修还有使用价值的资产，可通过资产评估出售或调剂再利用。
第六条 资产处置收益的管理
鉴于有偿转让、报损报废的资产属国家所有，资产处置收益按下列情况办理：
1、因企业改制处置资产收益，纳入企业改制专户管理，专款专用。
2、因企业再生产有偿转让资产收益，归企业使用，主要用于企业生产经营活动。
3、其他资产处置收益按有关规定办理。
第七条 资产处置完成后，企业根据不同的处置方式凭“资产无偿划转批文”、“产权交易凭证”、“资产处置申报表”等文件调整相关账目或办理产权变更、注销手续。
第八条 对违反本办法，擅自处置国有资产的单位和个人，均按有关规定严肃处理。触犯刑律的移送司法机关追究其法律责任。
第九条 本办法从发布之日起实施。执行过程中国家和省如有新的规定，将根据我市实际情况做相应的调整。
第十条 本办法由市国资委负责解释。